پروژه حسابداری اکسل که برای شما آماده کردیم مربوط به کلیه فعالیت های مربوط به یک شرکت بازرگانی میباشد که همه فعالیت ها شامل تهیه صورت سود وزیان،ثبت دفاتر،تهیه تراز و صورت سرمایه در اکسل با کدنویسی در اکسل برای شما انجام داده شده است این پروژه به عنوان پروژه پایانی رشته حسابداری مناسب میباشد ضمنا با توجه به محدودیت سایت ممکن است صورت مساله خیلی مرتب در اینجا نشان داده نشود ولی صورت مساله در فایل بارگزاری شده در سایت به صورت فایل pdf و حل مساله بصورت اکسل مرتب میباشد
تکمیل چرخه حسابداری در یک مؤسسه بازرگانی
اجرای این پروژه به شما امکان میدهد که کلیه امور حسابداری بازرگانی الوند را در فروردین ۱۳۷۳ انجام دهید و بدین ترتیب آموخته های خود را در باره اصول و روشهای حسابداری و همچنین کد نویسی ثبت های حسابداری در اکسل و کار با اکسل افزایش دهید ضمنا این نمونه پروژه ها حسابداری در اکسل میتوانند موضوع به روز و تخصصی برای پروژه پایانی مالی بوده و دانشجویان میتوانند حل مسایل حسابداری در اکسل را انتخاب نمایند
فعالیت بازرگانی الوند
بازرگانی الوند مؤسسه ای است انفرادی که به آقای الوندی تعلق دارد و توسط وی اداره می شود. در ایر مؤسسه که بکار خرید و فروش و تعمیر وسایل صوتی اشتغال دارد يك نفر کارمند و دو نفر تعمیر کار با آقای الوندی همکاری دارند.
سیستم حسابداری بازرگانی الوند
۱ دفاتری که بازرگانی الوند برای ثبت و طبقه بندی معاملات و عملیات مالی مورد استفاده قرار می دهد عبارتند از:
دفتر روزنامه عمومی
دفتر کل
۲ فهرست حسابهایی که بازرگانی الوند مورد استفاده قرار می دهد در زیر ارائه شده است.( با توجه به محدودیت سایت در ارایه شکل صحیح مساله در اینجا مجبور شدیم سمت بستانکار به صورت قرمز مشخص کنیم ) صورت دقیق و مرتب مساله در کنار حل مساله قرار دادیم
دارایی جاری درآمدها
صندوق ١١١ فروش کالا 411
بانك 112 ب. از فروش
استاد دریافتنی 113 ت. نقدی413
بدهکاران 114 حق ال. تعمیرات421
موجودی کالا 115 هزینه ها
موجودی ملزومات فنی116 خرید
پیش پرداخت بیمه 117 ب. از خرید
پیش پرداخت اجاره 118 ت. نقدی513
دارایی ثابت ه.حمل
اثاثه 121
استهلاك انباشته - اثاثه 122 ه. حقوق
بدهی جاری ه. اجاره522
استاد پرداختنی 213 ه. نگهداری
بستانکاران ه. بیمه
حقوق و دستمزد پرداختنی 215 ه. برق و ت
پیش دریافت فروش 217 ه. ملزومات فنی
بدهی بلندمدت ه. استهلاك اثاثه
وام بانکی بلند مدت 221 ه. متفرقه
حق مالی صاحب سرمایه
سرمایه آقای الوندی 311
برداشت آقای الوندی 312
خلاصه شود و زبان 313
تراز اختتامی314
تراز افتتاحی315
برای اجرای این پروژه اقدامات زیر را انجام دهید
- مانده حساب دائمی سال قبل را به دفاتر سال 1373 نقل کنید ارقام لازم را از تراز آزمایشی اختتامی سال قبل بازرگانی الوند که در زیر منعکس است استخراج کنید
- صندوق 250000
- بانک 845000
- بدهکاران100000
- موجودی کالا160000
- پیش پرداخت بیمه110000
- اثاثه 600000
- اس. انباشته 50000
- بستانکاران 70000
- ح.پرداختی 50000
- پیش دریافت فروش600000
- سرمایه اقای الوندی 1320000
- جمع 2090000 2090000
معاملات و عملیات مالی فروردین ماه ۱۳۷۳ بازرگانی الوند را در دفتر روزنامه عمومی بنویسید.
معاملات و عملیات مالی فروردین ماه بازرگانی الوند را از دفتر روزنامه به حسابهای دفتر کل منتقل کنید.
تر از آزمایشی پایان فروردین ماه بازرگانی الوند را در دو ستون اول کاربرگ تهیه نمایید.
کاربرگ را با توجه به اطلاعات زیر تکمیل کنید:
الف )طبق موجود گیری ۳۱ فروردین ماه ۱۳۷۳ موجودی کالا ۱۸۰,۰۰۰ ریال و موجودی ملزومات فنی ۳۰٫۰۰۰ ریال است.
ب )بررسی بیمه نامه ها نشان میدهد که معادل ۱۰٫۰۰۰ ریال از پیش پرداخت بیمه به هزینه تبدیل شده است.
ج )اصلاح مربوط به پیش پرداخت اجاره را تعیین و در کاربرگ بنویسید.
د) استهلاك اثاثه در فروردین ماه معادل ۲۵٫۰۰۰ ریال برآورد شده است.
ه) پیش دریافت فروش به قراردادی مربوط میشود که بازرگانی الوند در اول اسفند ۱۳۷۲ برای پیش فروش ۶ دستگاه تلویزیون از قرار هر دستگاه ۰۰۰ ۱۵۰۰ ریال با هتل ماهان امضاء کرده است. طبق این قرارداد بازرگانی الوند متعهد است در پایان هر ماه ۲ دستگاه تلویزیون به هتل ماهان تحویل دهد. اصلاح مربوط به حساب پیش دریافت فروش را بابت تحویل ۲ دستگاه تلویزیون به هتل ماهان در پایان فروردین ماه ۱۳۷۳ تعیین و در کاربرگ بنویسید.
و) هزینه دستمزد ثبت و پرداخت نشده در پایان فروردین ماه ۱۳۷۳ معادل ۲۵٫۰۰۰ ریال است.
6-صورتهای مالی بازرگانی الوند را از روی کاربرگ تهیه کنید ( حق الزحمه تعمیرات را بعد از سود ناخالص فروش در صورت سود و زبان درج و به آن اضافه کنید.
7-اصلاحات مندرج در ستون اصلاحات کاربرگ را در دفتر روزنامه بنویسید و به دفتر کل منتقل نمایید.
8-ثبتهای مربوط به بستن حسابهای موقت را از روی بخش سود و زیان کاربرگ در دفتر روزنامه بنویسید و به دفتر کل منتقل کنید.
9-تراز آزمایشی اختتامی بازرگانی الوند را در تاریخ ۳۱ فروردین ۱۳۷۲ تهیه کنید.
10- ثبتهای مربوط به بستن حسابهای دائمی را در دفتر روزنامه بنویسید و به دفتر کل منتقل نمایید.
معاملات و عملیات مالی فروردین ماه ۱۳۷۳
اول فروردین مبلغ ۲۷۰,۰۰۰ ریال بابت اجاره سه ماهه محل کار از حسابجاری بانک پیش پرداخت شد. صدور چک شماره ۱۵۱
4 فروردین معادل ۲۲۰۰۰۰۰ ریال اثاثه از شرکت صنایع فلزی ایران خریداری شد. بنابت بهای اثاثه مبلغ ۴۰٫۰۰۰ ریال از صندوق پرداخت شد و برای بقیه يك برگ سفته يك ماهه صادر و به فروشنده تسلیم گردید. دریافت فاکتور شماره ۱۹۸
5 فروردین مبلغ ۵۰۰,۰۰۰ ریال توسط آقای الوندی برای افزایش سرمایه بازرگانی الوند طی برگه شماره ۱۳۶ به حسابجاری بانک واریز شد.
6 فروردین مبلغ ۱۵۰,۰۰۰ ریال از حسابجاری بانک بابت حقوق و دستمزد کارکنان پرداخت شد. از این پرداخت مبلغ ۵۰,۰۰۰ ریال مربوط به حقوق و دستمزد سال قبل است. صدور چک شماره ۱۵۲
6 فروردین معادل ۳۵۰٫۰۰۰ ریال کالا بطور نسیه از بازرگانی صحرا خریداری شد و در ازای آن يك برگ سفته يك ماهه صادر و به فروشنده تسلیم گردید. دریافت فاکتور شماره ۳۱۵ فروردین
8 فروردین مبلغ ۳۰,۰۰۰ ریال تخفیف نسبت به یک قلم کالایی که خسارت دیده بود از بازرگانی صحرا دریافت و طی برگه شماره ۲۱۸ به حسابجاری بانک واریز شد.
10 فروردین مبلغ 0۰۰۰ ۴۸۰ ریال بابت فروش نقدی کالا از مشتریان دریافت و طی برگه شماره ۳۰۱ به حسابجاری بانک واریز گردید.
11 فروردین مبلغ ۲۵۰۰۰۰۰ ریال برای پرداخت مخارج جزیی از حسابجاری بانک دریافت و به صندوق واریز شد صدور چک شماره ۱۵۳
11 فروردین معادل ۵۵,۰۰۰ ریال ملزومات فنی بطور نقد از فروشگاه خازن خریداری شد. صدور چک شماره ۱۵۴
12 فروردین خرید نقدی کالا از شرکت پیروز قیمت کالای خریداری شده طبق فهرست قیمتها ۰۰۰ ۴۰۰۰ ریال است. قیمت کالا پس از کسر ۵ تخفیف تجاری از حسابجاری بانک پرداخت شد. صدور چک شماره ۱۵۵
13 فروردین معادل ۶۱۰٫۰۰۰ ریال کالا بطور نسیه به فروشگاه نامی فروخته شد و در ازای آن يك برگ سفته دو ماهه دریافت گردید. صدور فاکتور شماره ۲۰۱
15 فروردین معادل ۱۸۰,۰۰۰ ریال کالا با شرط نسیه ٫ ۳۰ - ۱۰٫۲ از شرکت بازرگانی ساحل طبق فاکتور شماره ۵۱۸ خریداری شد.
ن/30-2/10
16 فروردین مبلغ 360000 ریال بابت فروش نقدی کالا از فروشگاه سهند دریافت و شماره ۳۵۱ به حسابجاری بانک واریز شد. و طی برگه
شماره 351 بحساب جاری بانک واریز شد
17 فروردین مبلغ 4۰٫۰۰۰ ریال بابت يك قلم کالایی که فروشگاه سهند به علت عیب و نقص برگشت داده بود از حسابجاری بانک پرداخت شد. صدور چک شماره ۱۵۶
18 فروردین معادل 200000ریال کالا با شرط ن ٫ 30 روز -1/10طبق فاکتور شماره ۲۰۲ به فروشگاه طلوع فروخته شد.
19 فروردین مبلغ ۲۰,۰۰۰ ریال تخفیف به علت عیب و نقص کالای فروخته شده به فروشگاه طلوع اعطاء شد. صدور اعلامیه بستانکار شماره (۶).
20 فروردین مبلغ ۱٫۵۰۰٫۰۰۰ ریال وام بانکی در ازای صدور يك برگ سفته سه ساله دریافت و به حسابجاری بانک واریز گردید
21 فروردین صورتحساب تلفن منزل آقای الوندی به مبلغ ۳۰٫۰۰۰ ریال از صندوق پرداخت شد.
22 فروردین مبلغ ۹۰٫۰۰۰ ریال بابت هزینه حمل کالاهای خریداری شده از حسابجاری بانک پرداخت گردید. صدور چک شماره ۱۵۷
۲۵ فروردین فاکتور مورخ ۱۵ فروردین ماه شرکت بازرگانی ساحل پس از کسر تخفیف از حسابجاری بانک پرداخت شد. صدور چک شماره ۱۵۸
۲۶ فروردین مبلغ ۶۰,۰۰۰ ریال بابت هزینه های متفرقه محل کار از حسابجاری بانک پرداخت گردید. صدور چک شماره ۱۵۹
27 فروردین مبلغ ۲۹۰,۰۰۰ ریال بابت حق الزحمه تعمیرات از مشتریان دریافت و طی برگه شماره ۴۱۵ به حسابجاری بانک واریز شد.
28 فروردین يك فقره چك بابت تسویه فاکتور شماره ۲۰۲ مورخ ۱۳۷۳٫۱٫۱۸ پس از کسر تخفیف از فروشگاه طلوع دریافت و به حسابجاری بانک واریز شد.
29 فروردین معادل ۰۰۰ ۱۵۰۰ ریال کالا بطور نقد از شرکت نادر خریداری شد. صدور چک شماره ۱۶۰
.
29 فروردین از کالاهای موجود در فروشگاه بازرگانی الوند يك دستگاه رادیو که قیمت خرید آن ۵۰,۰۰۰ بود توسط آقای الوندی برای مصارف شخصی برداشت شد.
31 فروردین مبلغ ۸۰,۰۰۰ ریال بابت هزینه آب و برق و تلفن محل کار از صندوق پرداخت شد.
31 فروردین مبلغ ۵۰,۰۰۰ ریال بابت هزینه نگهداری محل کار از حسابجاری بانک پرداخت گردید. صدور چک شماره ۱۶۱
31 فروردین مبلغ ۳۵,۰۰۰ ریال برای مصارف شخصی آقای الوندی از حسابجاری بانک پرداخت شد. صدور چک شماره ۱۶۲
۳۱ فروردین مبلغ ۲۳۰,۰۰۰ ریال بابت حقوق و دستمزد فروردین ماه کارکنان دفتر از صندوق پرداخت گردید